Akun Pengeluaran Fleksibel (FSA) dikaitkan dengan rencana kesehatan yang diperoleh melalui pekerjaan. Struktur ini memungkinkan Anda membayar deductible, copays, beberapa resep, dan biaya perawatan kesehatan lainnya dengan mengambil uang sebelum pajak untuk dialihkan ke akun khusus ini. Itu memungkinkan Anda membayar beberapa biaya sendiri tanpa khawatir tentang pajak atas jumlah yang Anda belanjakan.
Opsi ini berbeda dari rekening tabungan kesehatan dalam beberapa hal. FSA mengharuskan uang tersebut dibelanjakan dengan tenggat waktu tertentu; jika tidak, Anda akan kehilangan jumlah yang dialihkan. Ini terbatas pada jumlah yang dialihkan ke akun ini. Beberapa pemberi kerja mencocokkan dana yang disumbangkan ke FSA, tetapi itu bukan manfaat universal yang ditawarkan pemberi kerja saat ini.
Anda dapat menggunakan dana tersebut untuk sebagian biaya, tetapi tidak semuanya. Anda bisa mendapatkan pengembalian uang dari FSA Anda untuk insulin, misalnya, tanpa resep, tetapi Anda tidak dapat menggunakannya untuk membeli obat bebas kecuali Anda mendapatkannya dari dokter Anda.
Jika Anda mempertimbangkan opsi ini untuk diri sendiri atau keluarga Anda, berikut adalah pro dan kontra dari akun pembelanjaan fleksibel untuk dilihat.
Daftar Keuntungan Akun Pengeluaran Fleksibel
1. Uang yang ditransfer ke OJK dibuat sebelum pajak.
Dana yang Anda gunakan untuk akun khusus ini tidak dikenakan pajak. Itu berarti Anda akan membayar pengeluaran yang memenuhi syarat dari akun pengeluaran fleksibel Anda sambil menghemat pajak yang biasanya dibayarkan. Dengan batas $ 2.650 per majikan pada tahun 2018, itu berarti rata-rata orang menghemat sekitar $ 200 untuk tagihan pajak final mereka di akhir tahun. Jika Anda tinggal di negara bagian yang memiliki pajak penghasilan, Anda akan menghemat sedikit lebih banyak dari itu.
2. Ada beberapa jenis OJK yang harus Anda pertimbangkan melalui atasan Anda.
Saat ini, ada tiga jenis rekening pengeluaran fleksibel yang ditawarkan oleh pemberi kerja di Amerika Serikat. Masing-masing memberikan manfaat sebelum pajak yang sama, memungkinkan Anda untuk membelanjakan penghasilan bebas pajak untuk pengeluaran rutin yang diizinkan oleh rencana tersebut.
• FSA Perawatan Kesehatan memungkinkan Anda untuk menghemat hingga 30% dari biaya yang diperbolehkan saat Anda atau pasangan atau tanggungan yang memenuhi syarat membutuhkan perawatan. Pengeluaran yang diperbolehkan dalam akun pengeluaran fleksibel ini, termasuk biaya medis, gigi dan penglihatan yang tidak ditanggung oleh asuransi.
• Pengeluaran Terbatas FSA Perawatan Kesehatan masih memberikan peringkat biaya gigi dan penglihatan, tetapi membatasi peringkat biaya medis. Anda harus terdaftar dalam rencana pengurangan tinggi dan memiliki rekening tabungan kesehatan untuk menggunakan opsi ini. Jika pasangan Anda memiliki cakupan perawatan kesehatan jenis ini dengan HSA, Anda masih dapat memiliki FSA ini meskipun asuransi Anda berbeda.
• FSA perawatan tanggungan mengizinkan karyawan membayar layanan perawatan yang diizinkan untuk tanggungan mereka. Orang tua menggunakan opsi ini untuk membayar program setelah sekolah, penitipan anak, dan prasekolah. Dana dalam rekening pengeluaran fleksibel ini tidak dapat digunakan untuk membayar biaya perawatan kesehatan anak.
3. Anda memiliki pertanggungan finansial untuk barang-barang yang tidak selalu ditanggung oleh asuransi.
Manfaat dari rekening pengeluaran fleksibel untuk cakupan perawatan kesehatan adalah bahwa Anda memiliki cara untuk memenuhi persyaratan perawatan tambahan yang mungkin diperlukan selama setahun. Asuransi Anda mungkin tidak mencakup hal-hal seperti resep yang dijual bebas, foto perjalanan, atau tes diagnostik tertentu. Beberapa biaya memerlukan penggantian, seperti pembelian bingkai untuk kacamata korektif. Barang-barang ini dapat dibayar melalui FSA Anda di sebagian besar keadaan.
4. Manfaat OJK untuk perawatan kesehatan berlaku untuk semua anggota keluarga Anda.
Tidak seperti manfaat pertanggungan perawatan kesehatan lainnya, akun pengeluaran fleksibel Anda mencakup semua anggota keluarga dekat Anda. Berkat ketentuan Undang-Undang Perawatan Terjangkau, yang mencakup anak-anak dewasa hingga usia 26 tahun. Pasangan Anda dan tanggungan muda Anda juga menghasilkan pengeluaran yang memenuhi syarat melalui konfigurasi sistem FSA saat ini. Meskipun Anda harus dapat mengklaim orang-orang ini pada pengembalian pajak Anda (orang tua dengan hak asuh terbagi harus berbicara dengan administrator rencana Anda), ini adalah cara sederhana untuk mengambil uang yang Anda peroleh sedikit lebih jauh.
5. Anda memiliki akses ke dana OJK segera.
Ketika Anda memutuskan untuk memanfaatkan keuntungan dari rekening pengeluaran fleksibel, uang ditarik dari gaji Anda sepanjang tahun. Pembiayaan itu membagi iuran menjadi pembayaran bulanan yang mudah dikelola. Kebanyakan orang tidak memperhatikan perbedaan gaji mereka. Beberapa pekerja bahkan melihat gaji bersih yang lebih tinggi ketika mereka menggunakan FSA mereka.
Meskipun dana ditarik dengan setiap cek, Anda memiliki akses penuh ke jumlah penuh untuk tahun tersebut pada hari pertama paket. Jika Anda memiliki pengeluaran yang memenuhi syarat pada bulan Januari, maka jumlah penuh dapat digunakan segera, mengurangi kebutuhan untuk berutang atau membuat rencana pembayaran untuk menangani tanggung jawab keuangan ini.
6. Sebagian besar OJK menggunakan kartu debit untuk akses mudah ke keuntungan Anda.
Sebagian besar akun pengeluaran fleksibel menghubungkan dana yang tersedia untuk Anda melalui kartu debit yang dapat Anda gunakan di penyedia yang memenuhi syarat. Cukup serahkan kartu seperti yang Anda lakukan pada bentuk pembayaran lainnya, lalu penyedia akan melakukan transaksi seperti yang mereka lakukan dengan pembelian kredit atau debit. Meskipun manfaat ini tidak membantu orang yang menggunakan penyedia (seperti prasekolah) yang tidak menerima pembayaran kartu kredit, hal itu membuat segalanya lebih mudah ketika mencoba membayar biaya perawatan kesehatan.
7. FSA mencakup beberapa terapi alternatif sebagai bagian dari manfaat.
Ada beberapa perlakuan, manfaat, dan biaya berbeda yang terdaftar sebagai pengeluaran yang memenuhi syarat melalui akun pengeluaran fleksibel saat ini. Uang dari OJK dapat digunakan untuk perawatan akupunktur, implan gigi, dan bahkan suplemen jika Anda menerima resep dari dokter Anda. Anda juga dapat mengikuti program berhenti merokok atau bahkan membayar televisi atau komputer baru jika dilengkapi dengan alat bantu dengar yang memenuhi syarat dan memiliki resep dari dokter Anda. Bahkan program penurunan berat badan menawarkan beberapa biaya yang dapat dikurangkan, termasuk biaya makanan khusus yang melampaui “harga diet normal”.
8. Tidak mengembalikan kelebihan dana OJK yang digunakan selama tahun berjalan.
Jika Anda menggunakan semua keuntungan Anda dari akun pengeluaran fleksibel Anda, kemudian berhenti atau dipecat dari pekerjaan Anda, maka tidak ada persyaratan untuk membayar kembali jumlah tambahan yang Anda belanjakan. Misalkan Anda terluka pada bulan Februari dan menghabiskan jumlah total yang terbatas. Anda hanya berkontribusi $250 saat ini. Sisa dana tersebut, lebih dari $2.000, menjadi pukulan finansial bagi pemberi kerja dalam skenario ini. Anda tidak hanya tidak diharuskan untuk membayar kembali, tetapi juga tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak untuk Anda di akhir tahun pajak.
9. Perawatan elektif memenuhi syarat di bawah aturan FSA.
Bergantung pada rencana akun pengeluaran fleksibel majikan Anda, ada beberapa perawatan elektif yang memenuhi syarat jika Anda memiliki kebutuhan medis pada tingkat tertentu. Perawatan paling umum yang termasuk dalam kategori ini adalah perawatan chiropraktik. Jika Anda mendekati akhir tahun rencana dan ada operasi atau terapi yang Anda tunda, struktur ini memberi Anda cara untuk mendapatkan perawatan yang Anda butuhkan tanpa dampak yang signifikan pada rekening giro Anda.
Daftar Kekurangan Akun Pengeluaran Fleksibel
1. Anda hanya dapat menyimpan pendapatan Anda dalam jumlah terbatas di OJK.
Aturan saat ini yang mengatur akun pengeluaran fleksibel di Amerika Serikat membatasi jumlah yang dapat Anda hemat di dalamnya hingga $2.650 per pemberi kerja. Jika Anda memiliki dua pekerjaan yang menawarkan manfaat ini, maka Anda memiliki pilihan untuk menyimpan uang itu dua kali. Pasangan juga dapat memasukkan jumlah ini ke FSA dengan majikan mereka. Jika Anda perlu menabung lebih banyak untuk biaya perawatan kesehatan Anda daripada jumlah ini, Anda perlu melihat opsi lain untuk memastikan bahwa Anda dapat memaksimalkan total tabungan Anda.
2. Anda harus menggunakan uang di OJK dalam tahun rencana.
Kebanyakan orang harus menggunakan uang yang mereka simpan di rekening pengeluaran fleksibel mereka sebelum akhir tahun rencana. Jika Anda tidak menggunakan dana tersebut, dana tersebut akan hilang, yang berarti Anda bisa kehilangan seluruh $2.650 jika Anda tidak memiliki biaya kualifikasi. Uang yang tersisa di FSA Anda kembali ke atasan Anda, yang dapat menggunakannya untuk mengimbangi biaya pemberian tunjangan.
Anda dapat memiliki akses ke masa tenggang hingga 75 hari untuk menggunakan uang di akun pengeluaran fleksibel Anda sesuai dengan pedoman beberapa paket. Beberapa menawarkan opsi membawa hingga $ 500 dari satu tahun ke tahun berikutnya jika Anda tidak menghabiskan semuanya. Pengusaha dapat menawarkan satu opsi, tetapi tidak keduanya, dan itu tidak wajib.
3. Anda bisa kehilangan kredit pajak penitipan anak Anda.
Salah satu manfaat unik dari rekening pengeluaran fleksibel adalah bahwa mereka memungkinkan biaya perawatan anak dikurangkan dari dana tersebut. Ini memungkinkan Anda membayar pengeluaran ini dengan dana bebas pajak. Kelemahan tersembunyi dari melakukannya adalah mengubah profil pengembalian pajak tahunan Anda. Karena uang yang Anda keluarkan tidak dikenakan pajak, dalam kebanyakan situasi Anda tidak diperbolehkan untuk mengklaim kredit yang tersedia pada pengembalian Anda. Jika keadaan ini tidak terpenuhi, maka pengembalian dana yang diharapkan pada akhir tahun bisa lebih sedikit, atau Anda bisa mendapati diri Anda membayar lebih.
Masalah yang sama berlaku untuk semua biaya pengobatan yang Anda tanggung dengan akun pengeluaran fleksibel. Anda tidak diperbolehkan untuk mengurangi biaya-biaya ini ketika Anda mengajukan pengembalian pajak tahunan Anda ke IRS.
4. Manfaat hilang jika Anda kehilangan pekerjaan.
Ketersediaan dana yang ditawarkan melalui rekening pengeluaran fleksibel berhubungan langsung dengan majikan Anda. Itu berarti Anda akan kehilangan akses ke tunjangan jika Anda akhirnya kehilangan pekerjaan karena alasan apa pun. Bahkan jika Anda dipecat bukan karena kesalahan Anda sendiri, manfaat tahunan hilang untuk Anda. Itu berarti Anda akan kehilangan kontribusi yang Anda berikan kepada FSA setelah pekerjaan berakhir, bahkan jika Anda tidak memiliki akses ke uang untuk biaya kualifikasi sebelum kehilangan posisi Anda.
5. OJK hanya ditawarkan selama periode pendaftaran terbatas.
Sebagian besar akun pengeluaran fleksibel memiliki periode pendaftaran 30 hari melalui perusahaan Anda. Itu di samping periode pendaftaran awal yang tersedia untuk karyawan baru sebagai bagian dari proses orientasi mereka. Jika Anda melewatkan tenggat waktu untuk manfaat ini, Anda tidak akan memiliki kesempatan lagi untuk mendaftar hingga periode terbuka berikutnya. Satu-satunya pengecualian untuk aturan ini adalah jika Anda memiliki peristiwa kehidupan yang memenuhi syarat setelah tenggat waktu berlalu, seperti menikah, memiliki anak dengan pasangan Anda, atau menyelesaikan adopsi.
6. Keluarga angkat tidak menerima manfaat yang sama.
Kecuali keluarga asuh dapat mengklaim anak-anak dalam pengasuhan mereka sebagai tanggungan, maka uang yang tersedia melalui rekening pengeluaran fleksibel tidak dapat digunakan untuk kebutuhan mereka. Anda harus mengadopsi anak-anak dalam perawatan Anda untuk menciptakan peristiwa kehidupan yang memenuhi syarat untuk liputan. Meskipun Anda masih memiliki akses ke manfaat lain, termasuk Medicare dan Medicaid, ada beberapa biaya yang tidak ditanggung oleh program ini dan masih akan Anda hadapi.
7. OJK tidak mengizinkan Anda untuk mengubah jumlah kontribusi Anda.
Kontribusi yang Anda masukkan ke dalam dokumentasi selama periode pendaftaran yang memenuhi syarat menjadi apa yang dipotong dari gaji Anda setiap bulan. Jika Anda memiliki pengeluaran tak terduga dan dapat menggunakan uang ekstra, tidak mungkin Anda mengubah struktur ini. Anda tidak dapat mengubah jumlah yang dipotong dari cek Anda sampai Anda mencapai periode pendaftaran berikutnya atau mengalami peristiwa kehidupan yang memenuhi syarat.
8. Pengusaha harus mematuhi ketentuan bahaya FSA saat ditawarkan.
Sebagian besar pengusaha menyukai gagasan akun pengeluaran yang fleksibel, kecuali satu hal: disposisi berisiko. Aturan ini mengharuskan pemberi kerja untuk menawarkan pertanggungan untuk biaya yang memenuhi syarat hingga jumlah total yang dipilih oleh karyawan untuk dicadangkan untuk tahun tersebut. Terlepas dari berapa banyak yang disumbangkan ke penghitungan akhir untuk tahun itu, mereka memiliki akses ke jumlah total yang dipilih. Jika beberapa karyawan membelanjakan uang untuk pengeluaran yang memenuhi syarat di awal tahun, mereka dapat menghabiskan 11 bulan tersisa untuk menebus perbedaan.
Pro dan kontra dari akun pengeluaran fleksibel ini menunjukkan mengapa menghemat uang untuk biaya perawatan kesehatan bermanfaat. Kerugian potensial menawarkan alasan yang sah mengapa FSA mungkin bukan pilihan yang tepat untuk beberapa individu atau keluarga. Jika Anda memiliki rencana pengurangan tinggi yang memenuhi syarat untuk rekening tabungan kesehatan, itu mungkin menjadi prioritas yang lebih tinggi. Untuk rencana lain, opsi ini dapat membantu mengurangi tanggung jawab keuangan Anda untuk perawatan berkelanjutan.
