Pajak waris adalah istilah yang berlaku untuk pajak warisan atau pajak warisan tertentu. Di Amerika Serikat, secara resmi didefinisikan sebagai pajak atas kemampuan untuk mentransfer properti kepada ahli waris dalam hal kematian seseorang. Undang-undang mengenai pajak ini berubah dari waktu ke waktu, tetapi umumnya ada pengecualian $ 1 juta hingga $ 5 juta untuk properti dengan tarif marjinal di atas jumlah pembebasan yaitu 35-55%. Segala sesuatu yang berharga dikenakan pajak ini. Ini adalah poin utama yang perlu dipertimbangkan ketika mengevaluasi pro dan kontra dari pajak warisan.
Keuntungan dari pajak kematian
1. Jumlah pajak yang dibebankan sama untuk semua.
Pajak warisan yang terutang paling banyak adalah 55%. Ini benar tidak peduli apa braket pajak seseorang. Meskipun pajak itu sendiri progresif berdasarkan nilai total harta warisan, pajak itu tidak mempertimbangkan kurung pajak saat ini dari mereka yang menerima warisan.
2. Jumlah orang yang akan menghadapi pajak perkebunan cukup kecil.
Hanya 0,2% dari semua properti di AS yang benar-benar memenuhi syarat untuk pajak warisan. Ini berarti bahwa hanya 2 dari setiap 1.000 orang Amerika yang meninggal memiliki kekayaan yang cukup berharga untuk membayar pajak. Bahkan bagi mereka yang termasuk dalam minoritas kecil ini, Harta Kena Pajak tetap melakukan pembayaran yang kurang dari 1/6 dari nilai sebenarnya dari pengalihan tersebut.
3. Hampir tidak ada perusahaan yang membayar pajak warisan pada saat transfer.
Pada angka tahun 2013, hanya 20 bisnis dan pertanian kecil di Amerika Serikat yang menerima pemberitahuan bahwa mereka memenuhi syarat untuk pajak warisan. Ketika jumlah pajak dihitung, ditentukan bahwa nilai rata-rata pajak di bawah 6%. Pilihan juga telah dilembagakan untuk memfasilitasi transfer ini jika pajak kematian terjadi karena pembayaran pajak sekarang dapat tersebar selama periode 15 tahun dengan suku bunga rendah untuk menghindari kendala likuiditas.
4. Ekuitas senilai lebih dari $5 juta rata-rata 55% dari kekayaan bersih yang belum pernah dikenakan pajak.
Banyak aset dan nilai total yang dikenakan pajak kematian dikenakan pajak untuk pertama kalinya. Ini tidak seperti memiliki Roth IRA yang didanai dengan dolar setelah pajak yang kemudian dikenakan pajak untuk kedua kalinya pada saat penarikan. Sebagian besar dari apa yang dikenakan pajak dalam pajak warisan adalah keuntungan modal yang belum direalisasi untuk perkebunan.
Kontra dari pajak kematian
1. Aktiva pajak dengan tarif yang sama dengan aktiva likuid.
Banyak orang Amerika memiliki nilai mereka terkunci di tanah dan komponen kaya aset lainnya. Properti senilai $ 1 juta dikenakan pajak yang sama dengan $ 1 juta tunai. Jika ahli waris tidak dapat membayar pajak kematian atas harta tersebut, maka harta tersebut harus dijual agar pajaknya dapat dibayar dan dengan demikian secara efektif menghilangkan tujuan pewarisan.
2. Ini mempengaruhi kelas bawah lebih dari kelas atas.
Mereka yang kaya membayar bagian yang lebih rendah dari pendapatan mereka untuk pajak kematian daripada mereka yang berada dalam kurung kekayaan yang lebih rendah. Meskipun persentase pajaknya sama untuk semua orang berdasarkan nilai transfer, membayar 35% dari warisan jauh lebih mudah dilakukan ketika seseorang sudah memiliki $ 1 juta daripada hanya $ 100.000 di bank.
3. Ini didasarkan pada nilai properti saat ini.
Pajak kematian harus dibayar oleh mereka yang menerima transfer dalam waktu 9 bulan setelah menerima aset. Alih-alih transfer didasarkan pada apa yang telah dibayarkan untuk properti, itu didasarkan pada penilaian properti saat ini. Jika orang tersebut membayar $ 25.000 untuk tanah yang sekarang dianggap bernilai $ 250.000, itu adalah nilai terakhir yang dikenakan pajak jika perkebunan tersebut memenuhi syarat.
4. Pemerintah dapat membayar Anda tiga kali untuk pajak ini.
Di AS, ada pajak yang seharusnya dibayar dengan pembelian awal aset berwujud. Kemudian pajak kematian bisa berlaku dan pajak aset itu lagi ketika ditransfer. Penanda keuntungan ketiga terjadi ketika seseorang mengambil pinjaman yang didukung pemerintah untuk membayar pajak karena mereka membayar bunga kepada pemerintah atas pajak yang baru saja mereka bayarkan pada transfer.
Pro dan kontra dari pajak warisan menunjukkan bahwa hal itu dapat menjadi sumber pendapatan utama bagi pemerintah. Ini juga menunjukkan bahwa ada alasan yang sah mengapa keluarga menentang pajak ini dan ingin menghapusnya. Dengan mengevaluasi poin-poin penting ini, Anda dapat memutuskan apakah Anda mendukung pro atau kontra dari melanjutkan tradisi 100+ tahun ini.
