Dalam sistem pajak progresif, ada bagian yang lebih besar dari pendapatan pribadi yang dikenakan pajak pada tingkat pendapatan tertentu. Seseorang yang menghasilkan $ 25k per tahun, misalnya, mungkin memiliki tarif pajak 10% atas pendapatan ini. Seseorang yang menghasilkan $ 50.000 per tahun akan membayar pajak 10% dari $ 25.000 pertama yang dia peroleh, tetapi kemudian 15% dari sisa jumlah tersebut. Di Amerika Serikat, tarif pajak maksimum biasanya sekitar 35%. Apakah sistem pajak progresif merupakan bentuk terbaik dari perpajakan yang adil untuk menghasilkan pendapatan sebanyak mungkin tanpa membatasi pendapatan keluarga? Ini adalah pro dan kontra utama yang perlu dipertimbangkan.
Keuntungan dari sistem pajak progresif
1. Membantu memberikan penyangga terhadap ketimpangan pendapatan.
Mungkin penting bagi setiap orang untuk memiliki kontribusi untuk mendanai pemerintah Anda, tetapi berapa jumlah yang adil? Dalam sistem pajak progresif, mereka yang berpenghasilan paling sedikit harus menyumbang jumlah paling sedikit untuk layanan yang akan diberikan, menjaga kesenjangan pendapatan lebih dekat daripada yang seharusnya.
2. Menumbuhkan sistem keadilan sosial yang memberikan kesempatan kepada setiap orang untuk berhasil.
Uang mungkin tidak membeli kebahagiaan, tetapi uang dapat membeli makanan, pakaian, dan tempat tinggal. Tidak semua orang mampu membeli elemen dasar kehidupan ini. Sistem pajak progresif membantu menciptakan pemerintahan yang memberikan bantuan kepada mereka yang membutuhkan sehingga setiap orang memiliki kesempatan untuk mengejar impian mereka dengan kemampuan terbaik mereka.
3. Memberikan tingkat pendapatan yang lebih tinggi secara keseluruhan.
Jika setiap orang membayar tingkat persentase yang sama atas pendapatan mereka, sistem pajak terbalik akan terjadi. Orang miskin pada akhirnya akan membayar jumlah total pendapatan mereka yang lebih besar daripada orang kaya, menciptakan sistem di mana lebih sedikit uang yang akan dikumpulkan daripada lebih banyak uang. Sistem pajak progresif membutuhkan lebih banyak ketika orang mendapatkan lebih banyak untuk seluruh bangsa untuk mendapatkan keuntungan daripada hanya beberapa.
4. Menyediakan jaring pengaman bagi orang-orang di mana mereka dapat beroperasi.
Ketika pendapatan seseorang turun, begitu juga tanggung jawab pajaknya. Hal ini memberikan tingkat perlindungan tertentu kepada rumah tangga yang mengalami kerugian tak terduga tanpa perlu menyediakan layanan dan program sosial karena lingkungan fiskal yang seragam atau “adil” memerlukan pembayaran tertentu pada waktu-waktu tertentu.
Kontra dari sistem pajak progresif
1. Dapat diartikan diskriminatif.
Fakta bahwa semakin kaya seseorang, semakin tinggi persentase pajak yang akan mereka bayarkan dalam sistem pajak progresif. Pada intinya, ini memberikan hukuman diskriminatif bagi mereka yang bisa memaksimalkan kreativitas, keterampilan, dan bakatnya. Entah bagaimana, sistem progresif hanya memungkinkan batang untuk menetap pada ketinggian tertentu karena tidak ada rangsangan untuk naik lebih tinggi.
2. Mereka yang baru saja memasuki kelompok pajak baru dapat kehilangan penghasilan tambahan mereka.
Jika 15% dari pendapatan dikenai pajak pada tingkat $25k- $49k, mereka yang baru saja memasuki kelompok pajak baru mungkin mendapati diri mereka memiliki lebih sedikit uang tunai secara keseluruhan daripada jika mereka tetap berada di bawah kelompok pajak.
3. Mendorong orang kaya untuk tidak transparan tentang pendapatan mereka.
Pada 2012, investor miliarder Warren Buffet melaporkan membayar lebih dari 17% dari total pendapatannya dalam bentuk pajak. Sebagai perbandingan, pada tahun yang sama, sistem pajak progresif di AS mengharuskan rumah tangga yang berpenghasilan lebih dari $35.000, tetapi kurang dari $86.000, untuk membayar 25% dari upah mereka dalam bentuk pajak. Secara teori, sistem pajak progresif dapat bekerja, tetapi kenyataannya adalah bahwa orang kaya dapat mengadopsi metode pendapatan alternatif yang tidak dapat digunakan oleh masyarakat pekerja untuk membatasi tanggung jawab pajak mereka.
4. Menciptakan sistem birokrasi yang rumit.
Diperlukan beberapa jam untuk menghitung tingkat pendapatan dan mengajukan pengembalian pajak yang akurat. Diperlukan juga beberapa jam untuk memverifikasi informasi tersebut guna menentukan apakah informasi tersebut benar. Ada sistem pajak lain yang membutuhkan lebih sedikit jam untuk diselesaikan karena kompleksitasnya lebih sedikit, yang dapat membantu orang menjadi lebih produktif dengan cara yang berbeda.
Pro dan kontra dari sistem pajak progresif menunjukkan bahwa itu mungkin tidak selalu menjadi sistem pajak terbaik. Banyak manfaat hanya dapat dicapai dengan manajemen sistem yang tepat, yang mungkin tidak selalu terjadi. Apakah potensi manfaat lebih besar daripada kemungkinan risiko dari sistem ini? Ini adalah masalah yang harus didiskusikan secara konsisten.
