Akun penggantian kesehatan (HRA) sangat mirip dengan akun yang diuntungkan pajak lainnya seperti IRA atau 401k, tetapi mereka datang dengan sentuhan yang berbeda. Uang disumbangkan ke rencana untuk membantu mengimbangi biaya medis yang memenuhi syarat. Perbedaannya adalah bahwa uang dapat ditarik dari rekening kapan saja untuk biaya pengobatan tanpa penalti dan pemberi kerja diharuskan untuk mendanai sepenuhnya. Kemudian pihak ketiga mengelola rencana tersebut.
Seperti halnya program yang diuntungkan pajak, ada keuntungan dan kerugian tertentu yang harus dipertimbangkan untuk menentukan apakah itu adalah manfaat yang benar untuk diberikan.
Kelebihan HRA
1. Pengembalian dana dapat dikurangkan dari pajak.
Setiap penggantian yang dilakukan kepada karyawan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat menjadi biaya yang dapat dikurangkan dari pajak. Ini berarti bahwa biaya penyediaan cakupan perawatan kesehatan dapat mendekati biaya yang netral bagi pemberi kerja. Dengan premi Anda meningkat setiap tahun, kadang-kadang dalam poin persentase dua digit, itu adalah pengeluaran besar untuk memotong pembukuan.
2. Sebagian besar HRA memungkinkan dana yang tidak terpakai untuk bergulir dari tahun ke tahun.
Tidak seperti program tabungan kesehatan lainnya, dana yang tetap tidak digunakan dalam HRA seringkali dapat diperpanjang ke tahun berikutnya. Ini berarti bahwa karyawan tidak diharuskan untuk mencari opsi perawatan yang mungkin tidak mereka perlukan hanya agar mereka dapat membelanjakan uang di rekening mereka daripada kehilangannya.
3. Majikan tahu berapa pengeluaran maksimum Anda.
Tidak ada ketidakpastian dalam hal biaya HRA. Majikan akan selalu tahu berapa pengeluaran maksimal Anda agar anggaran lebih akurat. Jika penghematan memang terjadi, maka itu hanyalah uang ekstra yang membantu hasil akhir di akhir tahun. Tambahkan penghematan di atas premi asuransi perawatan kesehatan tradisional dan pemberi kerja dapat menghemat hingga 50% dari keseluruhan biaya perawatan kesehatan mereka.
4. Dana tidak pernah menjadi milik karyawan.
Karyawan dapat mengajukan klaim ke HRA untuk menerima dana untuk prosedur medis yang memenuhi syarat. Mereka sama sekali tidak memiliki kepemilikan atas uang itu atau dapatkah mereka membelanjakannya dengan cara apa pun yang mereka inginkan secara pribadi. Uang selalu di bawah kendali majikan, melalui administrator eksternal, sehingga tidak ada pemborosan biaya.
5. Sebagian besar pengembalian dana HRA tidak dianggap sebagai pendapatan.
Karyawan menghemat biaya pengobatan dengan menggunakan uang sebelum pajak, dan penggantian yang mereka terima sering kali dikeluarkan dari gaji mereka secara keseluruhan. Ada beberapa rencana perawatan kesehatan yang tersedia, termasuk PPO dan HMO, dan penggantian kadang-kadang bahkan dapat digunakan untuk menutupi asuransi tambahan.
Kekurangan dari HRA
1. Ada beberapa aturan dan batasan yang berlaku.
Mungkin sulit untuk menavigasi rencana HRA, terutama jika bisnis menerapkannya untuk pertama kalinya. Memiliki administrator eksternal banyak membantu, tetapi tidak semua administrator diciptakan sama. Beberapa mungkin tidak meluangkan waktu untuk menjawab pertanyaan. Orang lain mungkin lambat dalam tugas administrasi mereka. Inilah sebabnya mengapa sangat penting untuk meluangkan waktu untuk meneliti topik ini sebelum menerapkan manfaatnya.
2. Tidak tersedia untuk wiraswasta.
Orang-orang yang wiraswasta tidak memiliki akses ke HRA meskipun mereka bertanggung jawab di sisi majikan atas pajak untuk hal-hal seperti Jaminan Sosial atau Medicare. Ini berarti bahwa mereka tidak memiliki akses ke manfaat yang sama.
3. Meninggalkan majikan berarti meninggalkan dana HRA.
Pengusaha dapat menetapkan aturan untuk dana ini, yang berarti bahwa uang tersebut tidak akan terbawa jika seorang karyawan meninggalkan pekerjaannya. Selain itu, pemberi kerja juga dapat menentukan apa yang memenuhi syarat sebagai biaya pengobatan yang harus ditanggung. Itu mungkin berarti biaya obat resep atau prosedur medis tertentu mungkin tidak ditanggung.
4. Tidak semua pemberi kerja menerima tunjangan tunai dan tidak semua karyawan mampu membayarnya.
Untuk menerima penggantian, karyawan harus menunjukkan bahwa mereka telah membayar premi asuransi mereka dan bahwa mereka memiliki tagihan medis yang memenuhi syarat. Bagi pengusaha, tidak semua pemilik usaha akan merasakan manfaat pajak. Beberapa pemilik usaha kecil mungkin perlu melaporkan pengembalian uang mereka sebagai penghasilan kena pajak.
Pro dan kontra dari akun penggantian biaya kesehatan menunjukkan bahwa beralih terkadang sulit, tetapi terkadang juga sangat bermanfaat. Namun, ini bukan untuk semua orang, jadi evaluasi setiap poin kunci dengan hati-hati untuk menentukan apakah rencana HRA dapat menghemat uang Anda dan karyawan Anda.
