Saat memeriksa perbedaan antara LLC dan korporasi, penting bahwa kedua struktur bisnis tersebut didefinisikan dengan benar.
Sebuah perseroan terbatas menggabungkan unsur-unsur kemitraan atau kepemilikan tunggal dan korporasi. Ini menawarkan struktur hukum yang tidak terlalu membatasi, kebutuhan pemeliharaan yang lebih sedikit, sambil menawarkan manfaat dari kewajiban terbatas dan pajak transfer.
Korporasi terstruktur secara berbeda karena ada beberapa jenis yang tersedia. Korporasi S adalah entitas transfer, sama seperti LLC. Sebagian besar perbandingan adalah dengan perusahaan C, yang tidak menawarkan struktur itu karena dikenai pajak secara terpisah. Mereka membayar pajak atas penghasilan, kemudian pemilik juga harus membayar pajak pribadi atas kompensasi yang diperoleh.
Untuk pemilik usaha kecil rata-rata, manfaat LLC jauh lebih besar daripada kerugian yang muncul, terutama dibandingkan dengan struktur perusahaan di Amerika Serikat. Ini memiliki lebih banyak perlindungan daripada kemitraan, memiliki tanggung jawab administratif yang minimal, dan biayanya tidak akan merusak sebagian besar anggaran.
Ini adalah pro dan kontra dari LLC vs korporasi untuk dievaluasi sebelum meresmikan struktur peluang bisnis pertama Anda (atau berikutnya).
Daftar keuntungan LLC dibandingkan perusahaan
1. Membentuk LLC jauh lebih sederhana daripada korporasi.
Baik LLC dan perusahaan membuat pemisahan antara aset pribadi dan bisnis dari pemilik yang terlibat. Apa yang membuat LLC menjadi pilihan yang lebih mudah adalah bahwa itu adalah hibrida antara struktur kemitraan dan korporasi. Anda akan diminta untuk mengirimkan artikel organisasi Anda setelah memilih nama bisnis yang tersedia di negara Anda. Maka diperlukan perjanjian operasi yang menguraikan hak dan kewajiban masing-masing pemilik (anggota). Posting niat Anda untuk berlatih jika perlu, dapatkan lisensi dan izin Anda, dan Anda siap melakukannya.
Untuk membentuk korporasi, Anda harus menunjuk satu set direktur awal yang akan menjalankan bisnis. Anda harus membuat peraturan perusahaan, mengadakan rapat dewan, dan menerbitkan sertifikat saham.
2. Anda memiliki opsi pajak unik dengan LLC.
Anda dapat memilih, sebagai LLC, untuk dikenakan pajak menggunakan metode transfer atau dikenai pajak secara terpisah sebagai bisnis. Terlepas dari opsi mana yang Anda pilih, Anda akan terus memberikan tingkat perlindungan untuk aset pribadi Anda dengan struktur tersebut. Jika Anda mengoperasikan LLC solo, Anda bahkan dapat memilih untuk membayar pajak sebagai kepemilikan tunggal di beberapa negara bagian. Itu berarti Anda memiliki lebih banyak fleksibilitas dalam bagaimana pendapatan dilaporkan.
Dengan korporasi, Anda tidak memiliki pilihan untuk transfer. Baik itu perusahaan S, perusahaan C, atau struktur serupa (seperti perusahaan B), Anda hanya membayar pajak sebagai bisnis.
3. LLC diperbolehkan memiliki jumlah pemilik yang tidak terbatas.
Jika Anda memutuskan untuk membentuk LLC, Anda dan jumlah teman, rekan, atau anggota keluarga yang tidak terbatas dapat bergabung dengan perusahaan. Meskipun Anda perlu menjelaskan peran dan tanggung jawab setiap anggota, tidak ada batasan jumlah pemilik yang diizinkan di sebagian besar negara bagian. Kepemilikan juga tidak dibatasi, sehingga individu, LLC lain, perusahaan, dan bahkan investor asing diperbolehkan. Sebagian besar negara bagian juga hanya mengizinkan satu pemilik.
Dengan perusahaan S, Anda dibatasi hingga total 100 pemegang saham. Korporasi C adalah perusahaan publik, jadi siapa pun yang memiliki cukup uang dan perwakilan untuk membeli dan menjual dapat memiliki saham, yang mewakili sebagian dari ekuitas.
4. Anda diizinkan untuk menyumbangkan aset ke LLC.
Kecuali jika LLC memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan dengan kelas keanggotaan yang berbeda, pemilik dapat menyumbangkan aset kepada perusahaan dalam transfer tidak kena pajak jika hanya untuk saham. Kontribusi ke LLC yang dikenakan pajak sebagai kemitraan diatur oleh aturan yang mengawasi kemitraan di Amerika Serikat.
Pemilik dapat meminjamkan uang ke LLC mereka jika bisnis membutuhkannya. Bunga dapat ditambahkan ke jumlah itu dan kemudian dibayarkan kembali kepada pemiliknya tanpa dana tersebut dihitung sebagai pendapatan bagi individu tersebut. Meskipun secara teknis bukan entitas bisnis yang terpisah, dalam beberapa hal masih demikian. Dengan korporasi, aturannya menjadi jauh lebih rumit.
5. LLC menawarkan fleksibilitas manajemen.
Jika Anda menyusun bisnis Anda sebagai perseroan terbatas, Anda dapat memilih untuk menjadi orang yang bertanggung jawab atas semua keputusan. Anda juga dapat memilih untuk menunjuk seorang manajer untuk membuat keputusan tersebut untuk Anda. Semua anggota dapat memiliki suara untuk mengarahkan perusahaan, atau pernyataan persetujuan sebagai bagian dari proses pembentukan dapat menawarkan tanggung jawab itu hanya kepada pemilik tertentu. Seperti kepemilikan tunggal atau kemitraan, keputusan akhir terserah Anda atau individu yang Anda tunjuk.
Dengan korporasi, itu tidak terjadi. Adalah dewan direksi, yang awalnya ditunjuk selama fase pendirian perusahaan, yang memiliki keputusan terakhir tentang berbagai hal. Direktur eksekutif melapor kepada dewan. Dimungkinkan bagi CEO untuk menjadi ketua dewan direksi untuk kontrol yang lebih besar, tetapi tidak ada fleksibilitas otomatis yang sama dengan opsi ini seperti halnya dengan LLC.
6. Biaya memulai LLC jauh lebih murah daripada perusahaan.
Ada biaya pengarsipan, biaya izin, dan biaya lisensi yang berbeda di seluruh 50 negara bagian saat Anda ingin memulai bisnis dengan LLC atau struktur perusahaan. Di AS, biaya rata-rata untuk memulai LLC adalah $ 127. Biaya pengajuan negara untuk struktur bisnis ini berkisar antara $50- $500. Itu tidak termasuk biaya menyewa agen terdaftar jika Anda melamar struktur bisnis di luar negara bagian.
Untuk memulai sebuah perusahaan di Amerika Serikat, biaya pengarsipan rata-rata adalah antara $ 100 dan $ 250 untuk artikel pendirian, menurut data yang diterbitkan oleh Legal Zoom. Sebagian besar negara bagian mengharuskan Anda membayar pajak waralaba selama tahun pertama untuk hak istimewa melakukan bisnis di negara bagian, yaitu antara $ 800 dan $ 1.000 per tahun. Kemudian Anda memiliki tarif berbeda untuk berbagai presentasi yang diperlukan.
Bahkan jika Anda tinggal dalam status LLC yang mahal, Anda masih akan membayar 50% lebih sedikit selama fase startup dibandingkan dengan biaya memulai perusahaan.
7. LLC tidak menawarkan batasan jumlah pembayaran.
Ketika bisnis terstruktur seperti LLC, maka tidak ada persyaratan berapa banyak (atau seberapa sedikit) setiap pemilik dibayar dalam bisnis. Di bawah kedua opsi pajak, anggota LLC dapat dibayar dengan persentase yang berbeda dari modal mereka. Itu memungkinkan setiap pemilik untuk menerima jumlah pembatalan yang tepat yang diperlukan untuk memaksimalkan paket pengembalian dana mereka.
Dalam satu pemilik LLC, Anda akan selalu menerima semua keuntungan.
Ketika sebuah perusahaan adalah sebuah korporasi, gajinya sedikit berbeda. Jika Anda adalah pemegang saham dan karyawan bisnis ini, maka IRS dapat mengklasifikasi ulang apa pun yang dianggap “berlebihan” dalam gaji yang diberikan sebagai pembagian dividen. Porsi kelebihan tidak lagi dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis untuk bisnis, tetapi kemudian orang yang terlibat dapat membayar tarif pajak yang lebih rendah atas keuntungan modal alih-alih tarif standar pajak penghasilan kuantitas.
8. LLC memungkinkan Anda untuk mengurangi premi asuransi kesehatan.
Di bawah struktur LLC, Anda diizinkan untuk mengurangi premi polis asuransi kesehatan Anda dari gaji Anda. Jumlah yang diizinkan oleh IRS didasarkan pada pendapatan bersih prorata yang dihasilkan bisnis. Semua anggota yang memperoleh penghasilan melalui LLC dapat memanfaatkan manfaat ini. Semua pendapatan dalam LLC dihitung sebagai pendapatan yang diperoleh.
Korporasi sedikit berbeda. Premi asuransi kecelakaan dan kesehatan yang dibayarkan atas nama karyawan perusahaan S sebesar 2% dikurangkan oleh perusahaan dan dihitung sebagai upah yang dapat dilaporkan pada formulir W-2 pekerja. Itu berarti bahwa kompensasi yang ditawarkan oleh asuransi kesehatan dikenakan pemotongan pajak penghasilan. Pengurangan tertentu yang serupa dengan apa yang diterima pemilik LLC dimungkinkan jika aturan IRS khusus untuk wirausaha diikuti.
9. LLC dan perusahaan mengizinkan kepemilikan asing.
Secara umum, kepemilikan asing atas perusahaan yang didirikan di Amerika Serikat diperbolehkan. Prosedur bagi warga negara asing untuk mendirikan perusahaan di AS sama dengan warga negara dalam negeri. Anda juga tidak perlu memiliki kartu hijau untuk memiliki korporasi atau perseroan terbatas.
Perbedaan antara keduanya dapat ditelusuri kembali ke distribusi laba yang diteruskan. Dengan perusahaan C, semua distribusi laba dikenakan pajak berganda. Warga negara asing tidak diperbolehkan memiliki saham di perusahaan S. Inilah sebabnya mengapa investor internasional sering menggunakan struktur LLC ketika ingin berpartisipasi dalam peluang bisnis. Hindari kombinasi pajak bisnis/pajak pribadi.
10. LLC jauh lebih mudah dibubarkan dibandingkan dengan korporasi.
Jika Anda siap untuk keluar dari bisnis, maka LLC jauh lebih mudah dibubarkan daripada korporasi. Anggota harus terlebih dahulu memilih untuk membubarkan perusahaan, yang harus mengikuti prosedur yang digariskan dalam perjanjian operasinya. Jika itu tidak mungkin atau tidak tersedia, ikuti patung-patung lokal untuk pembubaran. Kemudian ingat suara pada resolusi untuk menyimpan catatan Anda.
Dari sana, Anda harus memberi tahu kreditur Anda tentang keputusan tersebut, menyelesaikan hutang yang belum dibayar bila memungkinkan. Anda memiliki waktu antara 90 dan 180 hari (tergantung negara bagian Anda) untuk menerima klaim. Anda mungkin perlu memberi tahu kreditur sebelum mengajukan surat pembubaran. Kemudian beri tahu otoritas pajak dan lisensi dan selesai.
Untuk membubarkan korporasi, Anda harus mengikuti langkah-langkah khusus ini.
- Rapat dewan harus diadakan, kemudian pemungutan suara diambil dan berita acara dicatat untuk menunjukkan bahwa pembubaran itu disetujui.
- Pemegang Saham (jika ada) harus menyetujui pembubaran tersebut. Beberapa negara bagian memerlukan 67% mayoritas untuk persetujuan ini.
- Sebuah sertifikat pembubaran harus diajukan dengan otoritas yang mengatur, biasanya Sekretaris Negara.
- Anda kemudian menghubungi IRS, menutup akun Anda, membatalkan jalur kredit Anda, dan langkah-langkah serupa.
Jika setiap langkah LLC atau korporasi tidak ditangani dengan baik, maka perusahaan tersebut dapat dianggap terbuka untuk bisnis, bahkan jika tidak ada yang bekerja. Itu akan menciptakan kewajiban pajak unik yang dapat melibatkan kewajiban pribadi.
11. Kurang formalitas dikaitkan dengan LLC dibandingkan dengan korporasi.
LLC tidak diharuskan memiliki dewan direksi, rapat khusus, membuat notulen, atau menunjukkan bahwa kuorum telah tercapai untuk melakukan transaksi secara teratur. Banyak formalitas dunia bisnis melibatkan tugas-tugas administratif, sementara LLC memiliki persyaratan dokumen yang lebih sedikit untuk diikuti sepanjang tahun.
Daftar kerugian LLC versus perusahaan
1. LLC menerima lebih sedikit peluang investasi modal.
Ketika membandingkan dua struktur bisnis dari sudut pandang investasi, korporasi lebih menarik daripada LLC. Dengan perseroan terbatas, pemilik yang hadir pada pembentukan tidak dapat membeli, menjual atau memperdagangkan saham mereka dari perusahaan dengan alasan apapun. Jika pemilik LLC harus meninggalkan bisnis, organisasi terpaksa dibubarkan sebelum dapat direformasi. Dalam beberapa situasi, itu bahkan dapat berarti bahwa aset harus dilikuidasi terlebih dahulu.
Perusahaan dapat membeli, menjual, atau memperdagangkan saham di dalam perusahaan. Itu memungkinkan struktur perusahaan memiliki lebih banyak kontinuitas dibandingkan dengan struktur LLC.
2. IRS secara otomatis mengenakan pajak LLC secara default kecuali jika Anda menyatakan sebaliknya.
Di Amerika Serikat, Internal Revenue Service (IRS) tidak mengklasifikasikan LLC sebagai struktur bisnis resmi. Hanya kepemilikan tunggal, kemitraan, perusahaan S, dan perusahaan C yang diklasifikasikan sebagai perusahaan. Itu berarti LLC anggota tunggal akan secara otomatis dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal, sementara LLC multi-anggota membayar pajak sebagai kemitraan. Jika Anda ingin menghemat 7,65% dalam pajak wirausaha yang diwajibkan pemerintah untuk Jaminan Sosial dan Medicare, maka LLC harus menyatakan kepada IRS bahwa ia ingin membayar pajak dengan cara yang berbeda.
3. Perlindungan aset pribadi LLC mungkin tidak berlaku.
Untuk memanfaatkan pemisahan antara aset pribadi dan bisnis, pemilik LLC harus memisahkan pembukuan mereka satu sama lain. Jika pemilik mencampurkan aset pribadinya dengan aset bisnisnya, maka pengadilan dapat memutuskan bahwa kreditur dapat mengklaim rumah, kendaraan, dan properti pribadi lainnya yang dimiliki di luar bisnis. Masalah ini umumnya berlaku untuk LLC anggota tunggal yang digunakan untuk beroperasi sebagai kepemilikan tunggal, tetapi aturan berlaku di seluruh papan.
Dengan korporasi, perlindungan aset lebih kuat, terutama ketika beroperasi di bawah struktur korporasi C. Namun, ada beberapa keadaan di mana mereka mungkin tidak berlaku, seperti ketika membuat jaminan pribadi atas hutang, ada bukti penipuan atau dana pribadi telah digunakan untuk membayar utang usaha.
4. LLC tidak memiliki cara untuk pergi ketika seorang anggota pergi karena alasan apa pun.
Ketika LLC terbentuk, tidak ada opsi untuk kontinuitas. Bisnis ini dibangun di atas ekuitas yang dibawa oleh setiap anggota ke kesepakatan awal. Jika pemilik bisnis pergi karena alasan apa pun, termasuk kematian, sebagian besar negara bagian mengharuskan LLC untuk dibubarkan. Anggota yang tersisa kemudian dapat membentuk LLC baru jika mereka mau.
Perusahaan menawarkan kesinambungan. Jika salah satu pemilik pergi atau meninggal dunia, modal sahamnya dalam perusahaan dapat diwariskan, dijual atau ditukar dengan orang lain. Satu-satunya ketentuan adalah bahwa korporasi S tidak dapat melebihi 100 anggota melalui transaksi. Jika Anda ingin memiliki sesuatu untuk meninggalkan anak-anak Anda suatu hari nanti, maka struktur perusahaan, bukan LLC, akan menjadi pilihan yang lebih baik.
5. Tidak ada persyaratan gaji dengan LLC.
Sebagian besar LLC memanfaatkan struktur pajak default yang memungkinkan kompensasi bawaan untuk setiap pemilik hasil bersih. Artinya, kewajiban membayar gaji hilang. Anggota dialokasikan sebagian dari pendapatan berdasarkan kesepakatan awal mereka atau ekuitas yang mereka miliki di perusahaan. Jika pembayaran dikirim ke pemilik, bahkan jika itu dimaksudkan untuk menjadi gaji, tindakan tersebut dihitung sebagai penarikan untuk tujuan pajak. Itu tidak akan dihitung terhadap pendapatan bisnis, jadi kewajiban pajak pribadi Anda lebih tinggi.
Dengan korporasi, pemilik dapat memperoleh gaji sekaligus mendapatkan dividen dari kepemilikan ekuitas. Meskipun upah yang berlebihan dapat menyebabkan masalah pajak bisnis dengan perusahaan C, perusahaan S menggunakan struktur transfer yang serupa.
6. Biaya perpanjangan tahunan sama, jika tidak lebih tinggi, untuk LLC di sebagian besar negara bagian.
Sebagian besar negara bagian mengharuskan perusahaan dan LLC untuk mengajukan laporan tahunan dengan pernyataan spesifik. Jika laporan-laporan ini tidak diarsipkan dan biaya yang sesuai tidak dibayarkan, perusahaan tidak lagi berwenang untuk menjalankan bisnis kecuali mereka mengikuti proses organisasi yang sama selama proses pelatihan awal.
Kombinasi pelaporan dan biaya ini adalah di mana keuntungan finansial untuk LLC atas perusahaan sering berakhir. Sebagian besar negara bagian mengenakan biaya yang sama untuk memperbarui. Negara bagian Washington, misalnya, mengenakan biaya $60 saat mengirimkan laporan tahunan online atau $110 untuk laporan kertas yang dipercepat.
7. Korporasi tidak diharuskan memiliki izin negara yang terpisah.
Dengan LLC, Anda mungkin diminta untuk mengajukan kehadiran bisnis terpisah untuk bertransaksi di beberapa negara bagian. Untuk perusahaan, sebagian besar negara bagian mengizinkan perusahaan terorganisir untuk mendaftar sebagai perusahaan asing, beroperasi di bawah sertifikat yang umumnya lebih murah daripada yang harus dibayar oleh LLC. Sertifikat tersebut bertindak sebagai catatan bisnis bagi perusahaan, memungkinkan perusahaan untuk beroperasi terkini, dengan keberadaan hukum, setelah diterima.
8. LLC tidak dapat menawarkan opsi saham atau bonus.
Perusahaan dapat menawarkan lebih banyak insentif kepada karyawannya, termasuk orang-orang yang ditunjuk sebagai pemegang saham dan pekerja di dalam perusahaan. LLC mendistribusikan pendapatan sesuai dengan metode yang mereka sukai, tetapi tidak ada opsi bonus yang tersedia. Sebuah perusahaan dapat menawarkan pekerja akses ke opsi saham, membayar mereka bonus saham, dan menawarkan insentif lain karena struktur saham. Kedua pemilik memiliki saham, tetapi saham korporasi menawarkan nilai yang dapat dipasarkan, sedangkan saham LLC tidak.
9. LLC tidak berwenang untuk melakukan penawaran umum perdana.
IPO adalah singkatan dari “initial public offering”. Ini mengacu pada penjualan pertama saham yang dikeluarkan oleh perusahaan kepada masyarakat umum. Sebelum IPO, organisasi ini dianggap sebagai perusahaan swasta dengan investor profesional. Ketika “dipublikasikan”, saham memungkinkan setiap orang yang tidak berpartisipasi dalam hari-hari pribadi perusahaan untuk membeli saham. Saham tersebut memiliki nilai ekuitas di perusahaan, memungkinkan pemegang memiliki persentase kecil sementara organisasi mengumpulkan dana dari penjualan.
LLC tidak dapat melakukan ini sama sekali. Dia akan dipaksa untuk merestrukturisasi sebelum ingin meningkatkan modal dengan cara itu. Satu-satunya pilihan yang tersedia adalah instrumen utang, seperti obligasi, karena tidak ada undang-undang negara bagian saat ini yang melarang penggunaan kendaraan itu.
Pro dan kontra dari LLC versus perusahaan bergantung pada berapa banyak pemilik yang terlibat, ukuran bisnis Anda, dan bagaimana Anda ingin kompensasi Anda dikenakan pajak. Anda dapat membayar pajak yang lebih tinggi dengan LLC dalam beberapa cara karena persyaratan wirausaha. Bisnis Anda mungkin membayar pajak yang lebih tinggi di bawah struktur perusahaan tertentu. Jika Anda tidak yakin bagaimana melanjutkannya, pastikan untuk menyewa seorang pengacara yang akrab dengan organisasi-organisasi ini untuk memastikan bahwa Anda membentuk bisnis dengan cara yang benar.
