Peramalan arus kas adalah rencana yang memberikan informasi tentang berapa banyak uang yang diharapkan diterima oleh organisasi selama periode waktu tertentu, bersama dengan jumlah yang diharapkan akan dibayarkan selama periode yang sama. Bisnis umumnya mulai merencanakan berapa banyak yang mereka harapkan dari penjualan dan pengeluaran dari biaya operasional harian mereka dengan laporan ini. Perkiraan akan mencakup dana yang diharapkan dari sumber lain, seperti pinjaman atau hibah, dan biaya yang diharapkan satu kali, seperti pembelian real estat.
Prakiraan arus kas tidak akan cocok dengan laporan pendapatan karena yang terakhir didasarkan pada kapan pendapatan terjadi dan kapan biaya terjadi. Yang pertama memberikan informasi berdasarkan penerimaan pendapatan dan pembayaran biaya.
Alat ini dapat membantu bisnis mengantisipasi kekurangan pendapatan sehingga peta jalan keuangan tetap mudah dinavigasi. Ini juga dapat membantu Anda melihat kapan tingkat pendapatan mungkin tertinggi sehingga organisasi Anda dapat bersiap untuk ekspansi atau fokus pada skalabilitas.
Proses menyiapkan alat ini lebih penting daripada detail pro dan kontra dari laporan arus kas, tetapi masih ada beberapa poin khusus yang menarik untuk ditinjau.
Daftar keuntungan dari perkiraan arus kas
1. Memberikan perkiraan untuk keuntungan organisasi.
Saat Anda membuat laporan arus kas, Anda sedang membuat latihan yang memaksa para pemimpin organisasi untuk memeriksa bola kristal peramalan mereka. Proses ini menjumlahkan jumlah yang diharapkan dari setiap aliran pendapatan dan kemudian membandingkannya dengan total kewajiban yang seharusnya berasal dari setiap kategori pengeluaran. Ini adalah perbandingan yang memberikan data yang berguna karena mendorong semua orang di perusahaan untuk secara proaktif mencari pembiayaan tambahan jika ada kesadaran bahwa keuntungan akan rendah untuk periode tertentu.
Peramalan arus kas juga akan membantu Anda menemukan waktu surplus ketika Anda dapat mulai menabung untuk masa depan ketika siklus keuangan menjadi lebih ketat lagi.
2. Anda bisa memprediksi keadaan kesehatan keuangan Anda.
Bila Anda memiliki perkiraan arus kas yang sangat baik, Anda dapat memprediksi keadaan pendapatan Anda sebagai sebuah organisasi pada waktu tertentu. Anda juga dapat memasukkan pengeluaran dan aset Anda untuk mendapatkan gambaran lengkap tentang kesehatan keuangan Anda secara keseluruhan. Bahkan dimungkinkan untuk menjelaskan peristiwa tak terduga dalam pernyataan modern, mulai dari ketidaktertarikan pasar hingga perubahan dalam pengaruh politik. Itu berarti Anda dapat tetap nyaman secara finansial bahkan jika skenario terburuk terjadi.
3. Pernyataan ini dapat membantu organisasi merencanakan pembelian besar.
Manfaat lain dari peramalan arus kas adalah membantu organisasi menentukan apakah pengeluaran yang signifikan dapat terjadi tanpa menimbulkan terlalu banyak risiko terhadap kesehatan keuangan bisnis. Anda akan dapat melihat tingkat pengeluaran Anda saat ini versus aset masa depan yang Anda antisipasi. Proses ini memungkinkan Anda menghitung kapan produk baru mungkin diluncurkan, kapan layanan tambahan dibutuhkan, atau bahkan kapan pemimpin kunci dapat minggir saat mereka pensiun.
Perkiraan ini memungkinkan perusahaan untuk melihat kapan pendapatannya akan cukup untuk menciptakan stabilisasi dan kemudian menunjukkan kepada C-Suite apa yang perlu dilakukan untuk mencapai tujuan tersebut.
4. Ini dapat membantu organisasi melacak pembayaran yang terlambat.
Perkiraan arus kas membantu Anda memahami dampak dari kemungkinan hasil dan rencana di masa mendatang. Jika Anda adalah pemilik usaha kecil, keuntungan ini dapat membantu Anda melacak keterlambatan pembayaran yang mungkin terjadi. Pembayaran yang terlambat dapat segera mengurangi likuiditas jika Anda berada dalam fase awal suatu organisasi. Perkiraan ini dapat membantu Anda memodelkan skenario alternatif yang dapat membantu Anda memahami bagaimana situasi yang berbeda dapat memengaruhi arus kas Anda.
Bila Anda mengetahui pelanggan yang membayar setelah tenggat waktu mereka, Anda dapat memiliki kontrol lebih besar atas kredit yang Anda berikan dalam situasi tertentu. Perkiraan arus kas memberi Anda opsi untuk menguji skenario masa depan untuk membuat rencana tindakan yang akan menjaga pendapatan tetap pada jalurnya. Ini adalah keuntungan yang dapat memberi Anda ketenangan pikiran segera.
5. Prakiraan arus kas membantu Anda melihat apakah pengeluaran tepat sasaran.
Semua perusahaan, terlepas dari ukurannya, memiliki tujuan dan sasaran pendapatan yang ingin mereka penuhi. Banyak dari mereka juga cenderung peka terhadap waktu. Dengan meluangkan waktu untuk meninjau perkiraan arus kas, Anda dapat membantu tim kepemimpinan Anda, atau pemilik usaha kecil, memahami kapan (atau jika) hasil tersebut memungkinkan. Anda akan dapat melihat dampak anggaran Anda dan bagaimana setiap item baris dirinci karena keunggulan ini.
Peramalan arus kas memberi Anda alat yang dapat membantu Anda melihat masa depan pergerakan uang masuk dan keluar dari bisnis. Itu berarti opsi ini dapat membantu Anda meningkatkan akurasi anggaran masa depan dengan melihat perilaku saat ini.
6. Memberikan kesempatan kepada investor untuk meninjau kesehatan keuangan suatu bisnis.
Meskipun data yang salah dapat mempengaruhi informasi dalam perkiraan arus kas secara negatif, investor akan menggunakan pernyataan ini sebagai alat untuk menentukan kesehatan keuangan suatu organisasi. Sebagian besar pemegang saham, terutama di C-corps, tidak terlibat dalam operasi sehari-hari perusahaan. Keuntungan ini memungkinkan mereka untuk memikirkan bisnis di tingkat yang lebih tinggi, memberikan kejelasan yang lebih besar kepada semua pemangku kepentingan tentang seperti apa masa depan yang seharusnya dan tindakan apa yang diperlukan untuk menghasilkan hasil.
Perkiraan arus kas terbaik akan mempertimbangkan beberapa hasil, umumnya dikategorikan sebagai kasus terbaik, rata-rata, dan kasus terburuk. Mungkin juga ada beberapa opsi di antara ketiga judul utama ini. Informasi ini mempermudah proses untuk melihat apakah tindakan lebih lanjut perlu diambil untuk memastikan kelangsungan bisnis.
7. Memberikan opsi tambahan untuk tata kelola.
Organisasi terbaik bertahan karena mereka memiliki tata kelola yang sangat baik yang dibangun ke dalam budaya perusahaan mereka. Harus ada beberapa tingkat tanggung jawab yang ada di semua tingkat rantai komando agar sukses terjadi. Perkiraan arus kas memberi C-Suite dan dewan direksi alat yang dapat membuat seseorang tetap bersemangat, jika perlu, untuk memastikan kepatuhan.
Informasi ini juga penting untuk investasi berkelanjutan atau tambahan oleh karyawan, investor, dan orang lain yang mendorong hasil bagi perusahaan. Dengan mengetahui apa yang diperlukan untuk mencapai hasil tertentu, akan lebih mudah untuk merencanakan langkah-langkah yang dapat diambil orang untuk mencapai hasil yang diinginkan.
8. Proses ini dapat diotomatisasi dengan perangkat lunak yang sesuai.
Ada beberapa perangkat lunak yang tersedia untuk bisnis dari berbagai ukuran untuk mulai mengotomatisasi proses yang diperlukan untuk menghasilkan perkiraan arus kas. Alih-alih memproses angka secara manual, spreadsheet dapat menghilang sehingga organisasi dapat menghabiskan lebih banyak waktu untuk faktor lain yang membantu mengembangkan organisasi. Anda juga akan menghabiskan lebih sedikit waktu untuk menghasilkan data ini, menghemat uang Anda dalam jangka panjang.
9. Perkiraan arus kas memudahkan untuk melihat semua opsi Anda.
Saat Anda melihat melalui bola kristal Anda untuk membuat perkiraan arus kas, Anda dapat memvisualisasikan skenario apa pun yang menurut Anda dapat terjadi pada bisnis Anda. Proses ini dapat membantu Anda memperkuat keputusan yang mungkin harus terjadi di masa depan, seperti mempekerjakan lebih banyak staf, mengubah harga, atau mencari pemasok baru. Keuntungan ini dapat membantu Anda mengetahui kapan upgrade kantor diperlukan atau jika Anda perlu menawar kontrak besar yang baru saja tiba.
10. Ini akan meningkatkan manajemen hubungan dengan organisasi.
Peramalan arus kas memungkinkan Anda menciptakan hubungan yang kuat namun fleksibel dengan pemasok Anda. Jika koneksi ini salah urus setiap saat, Anda bisa tiba-tiba melumpuhkan likuiditas Anda. Informasi ini memungkinkan Anda untuk mengidentifikasi mitra yang penting bagi kesehatan arus kas Anda, memberi Anda peluang baru untuk memperkuat ikatan yang harus Anda miliki agar tetap sukses.
Hubungan pelanggan juga merupakan bagian dari keuntungan ini. Perkiraan Anda dapat memodelkan hasil spesifik berdasarkan harga, pembelian kembali, dan faktor lain yang mendukung kesehatan organisasi secara keseluruhan. Anda akan mendapatkan wawasan tentang apa yang diperlukan untuk menerapkan budaya layanan di seluruh bisnis Anda, menciptakan nilai tambah yang dapat meningkatkan loyalitas dan menurunkan tingkat penghentian.
11. Anda akan memiliki kesempatan untuk berkonsentrasi pada tugas-tugas lain.
Perkiraan arus kas yang menggunakan alat otomatis memungkinkan Anda menyederhanakan proses yang terlibat sehingga lebih banyak waktu dan fokus dapat dihabiskan untuk tugas lain yang memerlukan pekerjaan. Hanya perlu beberapa menit untuk menghasilkan pernyataan ketika Anda memiliki angka-angka penting yang tersedia, termasuk menghasilkan referensi grafis yang menunjukkan kesehatan bisnis. Dengan data yang tersedia sesuai permintaan ini, perusahaan yang lebih besar dapat meningkatkan tingkat kepercayaan investor mereka sehingga tim kepemimpinan dapat menunjukkan kemampuannya untuk mengelola secara bertanggung jawab.
Daftar Kekurangan Prakiraan Arus Kas
1. Dapat membuat C-Suite kehilangan perspektif.
Ketika kepemimpinan sebuah organisasi memulai proses mempersiapkan perkiraan arus kas, maka mudah kehilangan perspektif situasi. Ketika waktunya bagus, wajar untuk berasumsi bahwa hal-hal akan terus seperti ini selama sisa tahun ini. Perencanaan arus kas akan bekerja berdasarkan asumsi ini, sehingga sulit untuk mengantisipasi perubahan merepotkan yang mungkin terjadi.
Prakiraan arus kas tidak mengantisipasi perubahan pasar, perubahan permintaan pelanggan atau masalah baru yang mengurangi proposisi nilai produk atau jasa yang ditawarkan.
2. Ada ketidakpastian dalam bisnis yang tidak dipertimbangkan oleh prakiraan arus kas.
Bahkan ketika Anda meneliti data dengan cermat saat menyiapkan perkiraan arus kas, akan selalu ada keadaan atau peristiwa yang akan memengaruhi lintasan organisasi yang berada di luar kendali para pemimpin perusahaan. Perubahan politik, inflasi, harga bahan baku, pemeliharaan atau perbaikan darurat dan masalah sosial lainnya dapat mengubah masa depan perusahaan menjadi lebih baik atau lebih buruk. Opsi ini tidak mempertimbangkan salah satu peristiwa di masa mendatang.
Laporan arus kas dapat membuatnya tampak seperti Anda tahu bagaimana atau kapan peristiwa yang bergejolak akan terungkap, tetapi kemungkinannya ditumpuk terhadap organisasi karena kelemahan ini. Sebagian besar ramalan memberikan bukti bahwa segala sesuatunya tidak akan berjalan sesuai rencana.
3. Ini dapat memberi organisasi rasa aman yang salah.
Salah satu kelemahan terpenting dari perkiraan arus kas adalah dapat menciptakan ilusi keamanan finansial yang berbahaya. Masalah ini terjadi karena tim kepemimpinan membuat skenario yang mendorong hasil yang sehat. Bukan hal yang aneh untuk terlalu optimis dengan data ini, yang dapat menyebabkan alasan penurunan produktivitas atau aktivitas pemantauan berhenti bekerja sebagaimana mestinya.
Anda harus membandingkan perkiraan arus kas Anda dari waktu ke waktu dengan laporan keuangan aktual untuk setiap periode evaluasi untuk melihat seberapa dekat prediksi Anda dengan kenyataan. Kemudian, Anda harus membuat penyesuaian untuk proyek masa depan berdasarkan aktivitas berkelanjutan organisasi Anda, bukan hanya perkiraan.
4. Perkiraan arus kas hanyalah perkiraan kasar.
Sebagian besar perkiraan arus kas dapat digunakan untuk sebagian kecil tahun. Tujuannya adalah menggunakan informasi ini untuk melihat kapan pinjaman atau jenis pembiayaan lain mungkin diperlukan untuk mendanai operasi bisnis, tetapi pernyataan ini lebih merupakan perkiraan kasar daripada yang lainnya. Ini memberikan kemungkinan masa depan bagi organisasi, tetapi ada banyak hasil lain yang bisa terjadi.
Akan sangat membantu untuk merencanakan pembayaran yang tidak terduga, tetapi kelemahan ini juga menunjukkan bahwa beberapa bisnis mungkin tidak dapat melihat pembayaran akun tertentu melalui bola kristal mereka yang dapat berdampak negatif pada bisnis di masa depan.
5. Selalu ada tingkat probabilitas tertentu yang terlibat dalam ramalan.
Prakiraan arus kas selalu melibatkan tingkat probabilitas tertentu. Kerugian ini hadir tidak peduli seberapa berharga dan akuratnya data internal. Itu sebabnya sebagian besar pernyataan yang menyertakan informasi ini bersifat jangka pendek. Terkait dengan poin di atas, kemungkinan ketidaktepatan ada karena ini adalah perkiraan. Itu berarti Anda akan menjauh dari 100% semakin jauh Anda memperpanjang prediksi.
Pikirkan tentang seberapa akurat ramalan cuaca biasanya. Dengan pemodelan komputer modern dan pengalaman individu, perkiraan 5 hari akurat sekitar 90% dari waktu. Jika Anda menggunakan ramalan 7 hari, maka tingkat akurasi turun menjadi 80%. Jika keluar pada 10 hari atau lebih, maka keandalan informasinya kira-kira sama dengan lemparan koin. Persentase tersebut serupa dengan apa yang akan Anda alami dengan perkiraan pada tingkat 1 bulan, 3 bulan, dan 6 bulan.
6. Ini dapat menyebabkan keputusan yang salah di pihak tim kepemimpinan.
Pemimpin yang menggunakan perkiraan arus kas jangka panjang sebagai dasar keputusan pembelian mereka dapat menghasilkan hasil yang merugikan. Sebuah organisasi dapat memutuskan untuk melakukan investasi yang signifikan dalam peralatan produksi baru karena arus kas yang kuat diantisipasi di masa depan. Kemudian tingkat produksi yang ditingkatkan akan menghasilkan lebih banyak pendapatan, memungkinkan perusahaan untuk mendorong skalabilitas. Jika ada perubahan arus kas yang tidak terduga, atau perkiraannya salah, keputusan yang dibuat dapat memberikan tekanan yang tidak perlu pada kesehatan keuangan perusahaan di masa depan.
7. Organisasi harus membuat asumsi untuk menghasilkan perkiraan.
Ada banyak asumsi yang harus dibuat organisasi ketika membuat perkiraan arus kas. Anda perlu memprediksi tingkat suku bunga, inflasi, undang-undang pajak, dan pertumbuhan di masa depan untuk menentukan apa yang akan terjadi di masa depan. Bahkan “gaya hidup” dan “kepribadian” perusahaan berkembang dari waktu ke waktu, sehingga peramal harus membuat asumsi tentang setiap item untuk menghasilkan data yang dapat digunakan.
Itulah mengapa tinjauan berkala dengan perkiraan arus kas diperlukan. Anda harus memperbarui asumsi yang Anda gunakan untuk memastikan bahwa model menghasilkan informasi yang paling akurat.
8. Harus ada tingkat kesadaran finansial tertentu agar informasi tersebut bermanfaat.
Mengetahui posisi kas saat ini atau masa depan adalah informasi penting bagi perusahaan dari berbagai ukuran. Anda perlu mengetahui berapa banyak likuiditas yang Anda miliki pada waktu tertentu, dalam skenario apa pun, untuk mengetahui apa yang perlu dilakukan organisasi Anda agar tetap sehat. Jika seseorang tidak memiliki latar belakang keuangan, maka informasi yang disertakan dengan perkiraan arus kas bisa tampak luar biasa. Kerugian ini menjadi lebih bermasalah jika Anda menggunakan spreadsheet untuk menghasilkan pernyataan akhir daripada alat berbasis cloud kolaboratif yang menjelaskan hasil dalam bahasa sederhana untuk semua orang.
Ketika Anda dapat memahami di mana Anda berada dengan likuiditas sekilas, Anda menempatkan diri Anda pada posisi di mana masa depan yang sejahtera kemungkinan besar terjadi.
9. Dapat menyebabkan penglihatan terowongan.
Perkiraan arus kas dapat membantu Anda menjawab pertanyaan hipotetis yang mungkin dimiliki masa depan untuk bisnis Anda, tetapi juga dapat menyebabkan beberapa pemimpin mengembangkan visi terowongan. Jika Anda adalah tipe pemilik atau pemimpin naluriah, maka tidak mungkin untuk mengetahui apakah kesuksesan Anda sudah maksimal karena tidak ada tes stres pilihan. Alamat Anda salah informasi karena data dalam pernyataan menyebabkan Anda mengikuti rencana tertentu alih-alih melihat semuanya.
Kerugian ini dapat membuat lebih mudah untuk meninggalkan uang di atas meja. Hal ini juga dapat menyebabkan beberapa tim kepemimpinan mempertimbangkan pilihan yang buruk seperti biaya menjalankan bisnis ketika mereka tidak menggunakan perkiraan arus kas dengan benar.
10. Perkiraan arus kas tidak akan berjalan tanpa tujuan.
Banyak usaha kecil fokus untuk melewati akhir bulan tanpa mengalami kerugian. Bukan hal yang aneh bagi pengusaha dan usaha mikro untuk mengambil pendekatan mingguan atau harian untuk kelangsungan hidup mereka. Jika Anda tidak memiliki sasaran pendapatan untuk diterapkan yang lebih dari sekadar pemikiran yang lewat, maka perkiraan arus kas tidak akan pernah menghasilkan sesuatu dengan akurasi yang disengaja.
Jika Anda melihat jam tangan dalam kondisi buruk, ini akan memberi tahu Anda waktu yang tepat dua kali sehari. Gol yang rusak atau tidak ada akan menciptakan hasil yang serupa. Anda mungkin berpikir Anda berada di jalur yang benar, tetapi memilih data Anda tanpa adanya tujuan hanya akan menyebabkan kegagalan.
Putusan tentang pro dan kontra dari perkiraan arus kas
Perkiraan arus kas dapat menjadi alat jangka pendek yang berguna yang membantu organisasi menemukan saat-saat kesulitan keuangan sehingga produk pinjaman dapat diasuransikan untuk membantu selama waktu itu. Pernyataan ini juga dapat menunjukkan masa depan yang baik, memberi tahu perusahaan kapan mereka dapat menghemat likuiditas selama lonjakan peluang.
Pernyataan ini tidak akan akurat jika tidak ada saling pengertian tentang misi, visi, dan tujuan organisasi. Harus ada sikap yang tidak menerima alasan dan membutuhkan tinjauan terus menerus agar data ini bermanfaat.
Pro dan kontra dari perkiraan arus kas menunjukkan bahwa informasi ini berguna ketika menjadi salah satu dari banyak alat yang digunakan untuk menganalisis kesehatan keuangan suatu organisasi. Jika itu menjadi satu-satunya pernyataan yang ditinjau oleh tim kepemimpinan untuk pengambilan keputusan, maka mungkin ada masalah uang di kemudian hari yang dapat menimbulkan kekhawatiran.
